Tax Free Nedir? Nasıl Alınır? Nasıl Hesaplanır? Ülkeler ve Oranlar

Yurt dışına seyahat ettiğinizde belki sadece daha ucuz olduğu, belki de o ürünü sadece o ülkede bulabileceğiniz için pek çok ürün satın alabilirsiniz ve pek çok ülkede uygulanmakta olan Tax Free sistemi bu alışverişlerinizden önemli ölçüde kâr etmenize yardımcı olabilir.

Örneğin Avrupa’nın çoğu ülkesinde ortalamada %20 KDV uygulanırken vergi iadesi almak alışverişinizin (Ürün Fiyatı + %20 KDV olarak hesaplandığında teoride) %16,66’ya kadar daha ucuza gelmesine yardımcı olabilir.

Peki Vergisiz Alışveriş veya Vergi İadesi olarak da bilinen Tax Free nedir, hangi ülkelerde geçerlidir, ülkelere göre Tax Free oranları neler ve Tax Free nasıl alınır? Bu içeriğimizde bir sonraki alışverişinizden tasarruf etmenize yardımcı olacak önemli ipuçları ile karşınızdayız!

Seyahat bütçenizi belirlerken dikkate almanız gereken en önemli faktörler ulaşım ve konaklama kalemleridir çünkü (nereye seyahat ettiğinize bağlı olarak) masraflarınızın önemli bir bölümünü oluştururlar.

Enucuzu.com başta uçak bileti, otobüs bileti ve otel rezervasyonu olmak üzere tüm seyahat ihtiyaçlarınızı tek bir platform üzerinden karşılamanıza ve onlarca farklı seçenek ve marka arasından en uygun opsiyonu bularak ucuza, taksitli ve indirimli seyahat etmenize yardımcı olur.

Siz de tüm ulaşım ve konaklama ihtiyaçlarınız için Enucuzu.com’u kullanarak seyahat bütçenizin daha büyük bir kısmını yeme – içme, eğlence ve alışveriş kalemlerine ayırabilir; ucuza, taksitli ve indirimli seyahatin tadını çıkarabilirsiniz.

Tax Free hakkındaki bu içeriğimizde sırası ile aşağıdaki başlıkları ele alacağız:

• Tax Free Nedir?
• Tax Free Olan Ülkeler Listesi
• Ülkelere Göre Tax Free Oranları
• Tax Free Nasıl Alınır?
• Tax Free Koşulları Neler?

Tax Free Nedir?

Vergisiz Alışveriş anlamına gelen Tax Free Shopping, başka bir ülkede yaşamakta olan kimsenin, seyahat ettiği ülkedeki alışverişlerinden sonra (satın alma esnasında ödediği) KDV benzeri satış vergisini iade almasını sağlayan yaygın bir uygulamadır.

Tax Free sistemi oldukça yaygın olsa da her ülkede geçerli değildir. Örneğin Almanya’da, İtalya’da, Fransa’da veya Gürcistan’da Tax Free uygulaması bulunsa da İngiltere’de Tax Free uygulaması başlangıçta mevcut olmasına karşın sonradan rafa kaldırılmıştır. (İçeriğimizin devamında Tax Free uygulamasının geçerli olduğu ülkelere ve oranlara yer verilmiştir.)

Her bir ülkede uygulanmakta olan satış vergileri ve oranları farklı olduğundan Tax Free sisteminin geçerli olduğu ülkelerdeki iade oranları standart değildir ve genellikle KDV oranı (örneğin) %20 olsa bile bu oranın yalnızca belirli bir kısmı iade edilir.

Ek olarak, Tax Free uygulaması herhangi bir mağazadan yapılacak herhangi bir alışverişi kapsamaz. Bunun için alışveriş yapacağınız mağazanın Tax Free sistemi ile entegre olması ve pasaportunuza uygun biçimde fatura kesebilmesi gerekir.

Vergi iadesi yalnızca ülkeden çıkışta talep edilebildiği için ilk ödeme esnasında satış vergisi dahil toplam tutarı ödemeniz ve vergi iadesini havalimanı veya sınır kapısı gibi ülkeden (veya bölgeden) ayrılırken talep etmeniz gerekir.

Schengen Bölgesi için (örneğin birden fazla Schengen ülkesini ziyaret edecek ve her birinde parçalı parçalı alışveriş yapacaksanız) vergi iadesi talebinizi Schengen Bölgesi’ni terk edeceğiniz son ülkede iletmeniz gerekecektir.

Bununla birlikte bazı ülkeler vergi iadesi için belirli bir minimum alışveriş limiti veya paketin / kutunun açılmamış olması gibi çeşitli ek şartlar gütmektedir.

Dikkate almanız gereken bir diğer önemli nokta ise çevrim içi internet siteleri üzerinden yapacağınız alışverişlerde (siparişinizi yurt dışında teslim alsanız dahi) Tax Free sisteminden yararlanamıyor olduğunuzdur. Örneğin İtalya’da Amazon İtalya üzerinden İtalya’daki ev veya otel adresinize bazı ürünler sipariş ettiğinizde elinizdeki fatura Tax Free sistemine uygun olarak kesilemeyeceği için (çünkü vergi iadesi kapsamı fiziksel mağazalar ile sınırlıdır) bu fatura ile vergi iadesi talep edemezsiniz.

Bu tür önemli noktaları kaçırmamak için seyahat edeceğiniz ülkenin Tax Free politikalarını önceden ayrıntılı bir şekilde araştırmanızı öneririz. Peki Tax Free sistemi hangi ülkelerde geçerli?

Tax Free Olan Ülkeler Listesi

• Almanya
• Arjantin
• Avustralya
• Avusturya
• Azerbaycan
• Belçika
• Birleşik Arap Emirlikleri
• Bulgaristan
• Çek Cumhuriyeti
• Çin
• Danimarka
• Endonezya
• Ermenistan
• Estonya
• Fas
• Finlandiya
• Fransa
• Guernsey
• Güney Afrika
• Güney Kore
• Gürcistan
• Hırvatistan
• Hollanda
• İrlanda
• İspanya
• İsrail
• İsveç
• İsviçre
• İtalya
• İzlanda
• Japonya
• Kıbrıs
• Kolombiya
• Letonya
• Lihtenştayn
• Litvanya
• Lübnan
• Lüksemburg
• Macaristan
• Makedonya
• Malezya
• Meksika
• Norveç
• Özbekistan
• Polonya
• Portekiz
• Romanya
• Rusya
• Sırbistan
• Singapur
• Slovakya
• Slovenya
• Tayland
• Tayvan
• Türkiye
• Vietnam
• Yunanistan

Günümüzde 50’den fazla ülkede Tax Free sistemi uygulanmaktadır. Yukarıdaki listemiz üzerinden Tax Free sisteminin geçerli olduğu başlıca ülkeleri kontrol edebilirsiniz.

Ülkelerin Tax Free mevzuatları sık sık değişmese de bu liste siz bu içeriğimizi okuduğunuz sırada daha sonradan Tax Free sistemini uygulamadan kaldıran bazı ülkeleri içerebilir veya daha sonradan Tax Free sistemini uygulamaya alan bazı ülkeleri içermeyebilir. İçeriğimizin güncelliğini belirli aralıklarla kontrol etsek de seyahatinizden önce seçili ülkeler özelinde mevcut vergi iadesi mevzuatlarını ayrıca kontrol etmeyi unutmayın.

Tax Free, Avrupa’nın hemen her ülkesinde geçerlidir. Örneğin Almanya, Avusturya, Belçika, Fransa, İspanya, İsveç, İsviçre, İtalya, Macaristan, Polonya, Portekiz, Sırbistan ve Yunanistan gibi ülkelerden yapacağınız çeşitli alışverişlerde ülkeden ya da Schengen Bölgesi’nden ayrılırken vergi iadesi talebinde bulunabilirsiniz.

Ülkelere Göre Tax Free Oranları

• Almanya: %11
• Avustralya: %10
• Avusturya: %13
• Azerbaycan: %12
• Belçika: %12
• Birleşik Arap Emirlikleri: %4
• Bulgaristan: %12
• Çek Cumhuriyeti: %12
• Danimarka: %14
• Finlandiya: %14
• Fransa: %12
• Güney Kore: %10
• Gürcistan: %11
• Hırvatistan: %14
• Hollanda: %11
• İrlanda: %14
• İspanya: %13
• İsveç: %14
• İsviçre: %4
• İtalya: %13
• İzlanda: %12,5 – %14
• Japonya: %10
• Lüksemburg: %10
• Macaristan: %16
• Meksika: %9
• Norveç: %15
• Polonya: %11
• Portekiz: %14
• Singapur: %8
• Slovenya: %14
• Tayland: %7
• Tayvan: %5
• Türkiye: %10,5 – %12,5
• Yunanistan: %12,5 – 14,75

Yukarıdaki tablomuz üzerinden belirli başlı ülkelerin nihai vergi iadesi oranlarını ayrı ayrı kontrol edebilirsiniz. Her ülkede uygulanmakta olan satış vergileri ve oranları farklılık gösterir ve genellikle toplam vergi tutarının tamamı değil belirli bir kısmı iade edilir.

Örneğin İtalya’da KDV oranı %22 olsa da vergi iadesi ürüne bağlı olarak %13 ila %15 arasında olacaktır. Bu durumda İtalya’dan Tax Free ile KDV dahil nihai satış fiyatı €1.000 olan bir ürün aldığınızda vergi iadesi (varsa diğer masraflar hariç) €220 değil €130 olacaktır.

Bazı ülkelerde vergi oranları daha yüksek olsa da iade edilen vergi tutarı diğer ülkeler ile aynı orandadır. Örneğin Danimarka’da KDV oranı %25 ve İrlanda’da KDV oranı %23 olmasına karşın her iki ülkeden yapacağınız alışverişlerde de KDV iadesi %14 olarak ödenecektir. Bu durumda alışverişinizi daha düşük KDV oranına sahip olan ülkeden (bu örneğimizde İrlanda) yapmak sizin açınızdan daha kârlı olacaktır.

Tax Free Nasıl Alınır?

1. Tax Free Uygulaması Olan Ülkelerden Birini Ziyaret Edin
2. Tax Free Sistemine Dahil Olan Mağazalardan Alışveriş Yapın
3. Ülkeden Çıkışta Vergi İadesi Alın

Tax Free ile vergi iadesi alabilmek için izlemeniz gereken adımlar ülkeler arasında değişiklik gösterebilir ancak temel prosedürler çoğu zaman ortaklık gösterir.

1- Tax Free Uygulaması Olan Ülkelerden Birini Ziyaret Edin

Tax Free sistemi oldukça yaygın olsa da her ülkede geçerli değildir. Öncelikle ziyaret edeceğiniz ülkenin Tax Free için uygun mevzuata sahip olup olmadığını incelemelisiniz.

Almanya, Avusturya, Belçika, Fransa, İspanya, İsveç, İsviçre, İtalya, Macaristan, Polonya, Portekiz, Sırbistan, Gürcistan, KKTC ve Yunanistan gibi Türk vatandaşlarının en çok seyahat ettikleri ülkelerde genellikle Tax Free uygulaması bulunmaktadır.

Yukarıdaki listemiz üzerinden Tax Free uygulaması olan başlıca ülkelerin kısa bir özetine erişebilirsiniz ancak seyahatinizden önce ikincil bir doğrulama daha yaptığınızdan emin olun.

Örneğin İngiltere gibi bazı ülkelerde kısa bir süre öncesinde kadar Tax Free uygulaması mevcut olsa da günümüzde Tax Free uygulaması bulunmamaktadır. Nispeten yakın tarihli değişiklikler özellikle internet ortamında yanlış bilgiler edinmenize neden olabilir.

2- Tax Free Sistemine Dahil Olan Mağazalardan Alışveriş Yapın

Bir ülkenin Tax Free uygulamasına destek vermesi herhangi bir mağazadan yapılacak olan herhangi bir alışverişin vergi iadesini alabileceğiniz anlamına gelmez.

Bu bakımdan alışveriş yapacağınız mağaza Tax Free sistemi ile entegre olmalıdır. Tax Free sistemine dahil olan mağazaların girişinde genellikle bir “Tax Free” ibaresi veya logosu görürsünüz.

Ayrıca internet üzerinden yakınınızdaki Tax Free mağazaları kontrol edebilmenizi sağlayan çeşitli hizmetler de bulunmaktadır. Örneğin Global Blue için Store Finder sayfasına göz atabilirsiniz.

Son olarak her ihtimale karşı mağaza görevlilerine o mağazada Tax Free uygulaması olup olmadığını sorabilirsiniz çünkü Apple gibi bazı büyük markalar, Tax Free uygulaması olmasına karşın mağazalarda açıkça “Tax Free” ibaresine yer vermeyebilir.

Tax Free uygulamaları fiziksel mağazalar ile sınırlı olduğu için çevrim içi alışveriş siteleri üzerinden yapacağınız alışverişlerde vergi iadesinden yararlanamazsınız.

Ek olarak Tax Free uygulaması için ülkelere özel bazı istisnai ürünler (örn. İrlanda özelinde çocuk giyim ürünleri) mevcut olabilir ve genellikle fatura (veya mağaza) başına belirli bir tutarı (örn. İrlanda için min. €75,00) aşmanız gerekir. Bu koşulları seyahat edeceğiniz ülke özelinde ayrı ayrı araştırmalısınız.

Alacağınız ürünleri seçtikten sonra kasada “Tax Free Formu” talep etmelisiniz. Bu aşamada sizden pasaportunuz talep edilecek ve Tax Free ile ilişkili evraklarınız hazırlanacaktır. Varsa, vergi iadesinden sorumlu olan acentenin (örn. Global Blue) bilgileri de form içerisinde yer alacaktır.

Gürcistan gibi kimlikle gidilebilen ülkeler için pasaport yerine kimlik kartınızı kullanarak da Tax Free formu hazırlatabilirsiniz ancak bazı mağazalar bu uygulamadan haberdar olmadıkları için size zorluk çıkarabilirler. Kendinizi güvence altına almak için bu işlemi pasaportunuz ile yapmanızı şiddetle öneririz.

Ardından hazırlanan evraklar size fiziksel olarak teslim edilecektir. Bu evrakları seyahatiniz sona erene dek dikkatli bir şekilde saklamalısınız. Seyahat ettiğiniz ülkede uygulanan sisteme bağlı olarak ilgili dokümanlar çevrim içi olarak işlenebilir. Süreç hakkında ek bir bilgi gerekmesi durumunda mağazadaki görevliler size izlemeniz gereken adımları anlatacaktır.

İade, ülkeden (veya bölgeden) çıkışta talep edilebildiği için ilk ödeme esnasında satış vergisi dahil toplam tutarı ödemeniz gerekecektir. Bu aşamada ödeme sırasında nakit mi, banka kartı mı yoksa kredi kartı mı kullandığınızın önemi bulunmamaktadır.

Bununla birlikte bazı mağazalar Tax Free ile satın alınan ürünler için özel bir paketleme oluşturabilir ve bu paketi mühürleyerek sınırda vergi iadesi alana (yani gümrük kontrolüne) dek açmamanız gerektiğini belirtebilir. Bazı mağazalar ise özel bir paketleme yapmasa da ürünün (örneğin bir iPhone aldığınızda iPhone’un) kutusunu sınır kontrollerine kadar açmamanız gerektiğini belirtebilir.

Vergi iadesi sırasında bazı memurlar ürünün kutusunun kapalı olmasını istemekte, aksi takdirde iade açısından sorun yaratabilmektedir çünkü mevzuatta satın alınan ürünün yurt içinde kullanılması değil yurt dışına (kullanılmamış olarak) ihraç edilmesi (götürülmesi) beklenir. Mağazada size bu şekilde bir uyarı yapılmadıysa bile kutuyu açmanızın vergi iadesi açısından sorun olup olmadığını sorun. Bizim önerimiz asla, gerekmedikçe, ürünün kutusunu vergi iadesi alana dek açmamanız yönündedir.

3- Ülkeden Çıkışta Vergi İadesi Alın

Seyahat ettiğiniz ülkede uygulanan yaygın standartlara bağlı olarak Tax Free evraklarınız size fiziki olarak verilecek veya dijital olarak işlenecektir.

Fiziki formların ilgili mağazalarda doldurulması, ülkeden (veya bölgeden) ayrılırken havalimanındaki (veya sınır kapısındaki) gümrük gişelerinden (custom) damgalatılması ve yine havalimanındaki (veya sınır kapısındaki) ilgili gişelere (veya acentelere) teslim edilmesi gerekmektedir. Bazı ülkelerde son adımda formların bir posta kutusuna atılması gerekebilir.

Dijital formlar söz konusu olduğunda değişen ana konu evrakları yanınızda taşımak zorunda kalmamanız ve pasaport numaranız üzerinden sisteme kayıt edilmesidir. Gümrük görevlisi yukarıdaki adımları dijital ortamdan tamamlayacaktır.

Uygulanan sistem ve varsa aracı kurumların prosedürleri ülkeden ülkeye değişiklik gösterebileceğinden alışverişiniz sırasında mağazadaki görevlilerden süreç hakkında bilgilendirme talep edebilirsiniz.

Bazı havalimanlarındaki gümrük gişeleri standart mesai saatlerine sahiptir. Bu da günün çok erken veya çok geç saatlerinde yapacağınız seyahatlerinizde gümrük gişelerine onaylatma işlemini gerçekleştiremeyebileceğiniz anlamına gelir. Dönüş yapacağınız havalimanının kurallarını inceleyerek (gerekirse) seyahatinizi uygun saatlerde planlayın.

İade için birden fazla gişede işlem yapmanız gerekebileceğinden (ve özellikle de küçük ülkelerde) çok fazla gişe sırası olabileceğinden kuyruklar düşündüğünüzden çok daha uzun olabilir. Bazı ülkelerin bilinçli olarak (turistleri vergi iadesinden caydırmak için) bu süreçleri çok ağır yürüttüğüne yönelik söylentiler dahi bulunmaktadır. Her halükarda (eğer fiziksel evraklara sahipseniz) vergi iadesi alacağınızda normalde havalimanında olmanız gereken saatten 1 ila 2 saat önce havalimanında bulunmanızı öneririz.

Schengen Bölgesi özelinde (örneğin birden fazla Schengen ülkesini ziyaret edecek ve her birinde parçalı parçalı alışveriş yapacaksanız) vergi iadesi talebinizi Schengen Bölgesi’ni terk edeceğiniz son ülkede iletmeniz gerekecektir ve Schengen Bölgesi’nden ayrıldıktan sonra iade hakkınız ortadan kalkacaktır.

Norveç gibi bazı ülkelerde vergi iadesi talep edilen ürünlerin ülkeden çıkarıldıktan sonra fotoğraflı kanıtının sunulması gerekebilir.

Ödeme bazı ülkelerde (seçtiğiniz ödeme yöntemine bağlı olarak) anında yapılırken bazılarında ödemenin size iletilmesi birkaç hafta kadar sürebilir.

Her bir ülkede uygulanmakta olan satış vergileri ve oranları farklı olduğundan Tax Free sisteminin geçerli olduğu ülkelerdeki iade oranları standart değildir ve genellikle KDV tutarının tamamı değil, belirli bir kısmı iade edilir. Nihai olarak alacağınız tutar (varsa) aracı ücretlerine, döviz kuru dönüşümlerine ve ödeme yöntemine (ödemenin banka hesabına mı, kredi kartına mı yoksa peşin mi alınacağına) bağlı olarak daha düşük olabilir.

Tax Free Koşulları Neler?

1. O Ülkede Yerleşik Olmamak: Tax Free ile vergi iadesinden yararlanabilmek için seyahat ettiğiniz ülkede geçici veya daimi oturuma sahip olmamanız gerekir. Avrupa Birliği (AB) özelinde Avrupa Birliği sınırlarındaki herhangi bir ülkede oturuma sahip olan kimseler başka bir Avrupa Birliği ülkesinden yaptıkları alışverişlerde (diğer tüm koşulları sağlamış olsalar bile) vergi iadesine hak kazanamazlar.
2. Uygun Faturalandırma ve Belgeler: İade talep edebilmek için Tax Free sistemi ile entegre olan mağazalarda yapacağınız satın alımlarda adınıza Tax Free formu düzenlenmelidir. Bu formu seyahatiniz sona erene dek dikkatli bir şekilde saklamalısınız.
3. Ürünleri Yurt Dışına Çıkarmak: Ülkeden ayrılırken vergi iadesi talep ettiğiniz tüm ürünleri de (genellikle kullanılmamış ve kutusu açılmamış şekilde) yurt dışına götürmeniz gerekir. Yanınızda olmayan ürünler için vergi iadesi alamazsınız.
4. Minimum Fatura Tutarı: Çoğu ülke fatura (veya mağaza) başına minimum harcama limiti uygular ve bu tutarın altında kalan faturalara vergi iadesi sağlamaz. Seyahat ettiğiniz ülkenin özel koşullarını ayrıntılı bir şekilde inceleyin.
5. Vize: Bazı ülkelerde vergi avantajından yararlanabilmek için spesifik olarak turist vizesine sahip olmanız talep edilir. Çok yaygın olmasa da seyahat ettiğiniz ülkenin özel koşullarını ayrıntılı bir şekilde inceleyin.

Tax Free sistemi ile ilgili en temel koşullar o ülkede yerleşik olmamak, uygun biçimde düzenlenmiş faturalara ve evraklara sahip olmak, minimum fatura tutarını aşmak ve ürünleri yurt dışına çıkarmaktır. Ek koşullar ülkeler arasında farklılık gösterebilir.

Sonuç

Bu içeriğimizde Tax Free hakkında merak edilen önemli noktaları ele aldık ve sırası ile aşağıdaki başlıkların üzerinden geçtik:

• Tax Free Nedir?
• Tax Free Olan Ülkeler Listesi
• Ülkelere Göre Tax Free Oranları
• Tax Free Nasıl Alınır?
• Tax Free Koşulları Neler?

Tax Free, başka bir ülkede yaşamakta olan kimsenin, seyahat ettiği ülkedeki alışverişlerinden sonra (satın alma esnasında ödediği) KDV benzeri satış vergisini iade almasını sağlayan yaygın bir uygulamadır ancak vergi iadesi alabilmek için bu içeriğimizde yer verdiğimiz çeşitli koşulları karşılamanız gerekir.

Yukarıdaki ipuçlarını dikkate aldığınız sürece Tax Free süreci oldukça basittir ve kısa bir vakit ayırmanız koşulu ile alışverişlerinizden önemli miktarda tasarruf etmenizi sağlayabilir.

Seyahatleriniz sırasında tasarruf etmenin yollarını ararken dikkate almanız gereken diğer önemli faktörler ise sırası ile konaklama kalemleridir çünkü (nereye seyahat ettiğinize bağlı olarak) masraflarınızın önemli bir bölümünü oluştururlar.

Enucuzu.com başta uçak bileti, otobüs bileti ve otel rezervasyonu olmak üzere tüm seyahat ihtiyaçlarınızı tek bir platform üzerinden karşılamanıza ve onlarca farklı seçenek ve marka arasından en uygun opsiyonu bularak ucuza, taksitli ve indirimli seyahat etmenize yardımcı olur.

Siz de tüm ulaşım ve konaklama ihtiyaçlarınız için Enucuzu.com’u kullanarak seyahat bütçenizin daha büyük bir kısmını yeme – içme, eğlence ve alışveriş kalemlerine ayırabilir; ucuza, taksitli ve indirimli seyahatin tadını çıkarabilirsiniz.